Как платить налоги фрилансеру в Беларуси

Фриланс в Беларуси — это реальность для многих специалистов: программистов, дизайнеров, копирайтеров, маркетологов, преподавателей, консультантов и других экспертов, которые оказывают услуги как белорусским, так и зарубежным заказчикам. Однако, несмотря на гибкость такой формы занятости, у фрилансера возникает важный вопрос: как легально получать доход и платить налоги?

В Республике Беларусь физическое лицо, которое регулярно оказывает платные услуги, должно либо заключать гражданско-правовые договоры, либо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), либо — если деятельность попадает в утверждённый перечень — платить налог на профессиональный доход без регистрации ИП. При этом важно учитывать, что любая неофициальная деятельность, особенно с поступлениями из-за рубежа, может вызвать внимание со стороны налоговых органов и повлечь административную ответственность.

В этой статье мы разберём, какие варианты оформления деятельности доступны фрилансерам в Беларуси, какие налоги нужно платить, как вести расчёты с иностранными клиентами и на что стоит обратить внимание, чтобы избежать проблем.

Каких людей называют фрилансерами

Фрилансером называют специалиста, который работает не по трудовому договору и не состоит в штате конкретной организации. Такой человек самостоятельно ищет заказчиков, договаривается об условиях сотрудничества, устанавливает стоимость своих услуг и организует рабочий процесс. В Беларуси фриланс — это не юридический статус, а способ работы, который может быть оформлен через гражданско-правовой договор, регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя или (в отдельных случаях) через уплату налога на профессиональный доход.

Чаще всего фрилансерами становятся представители творческих и технических профессий:

• Программисты и разработчики.
• Дизайнеры и иллюстраторы.
• Копирайтеры, редакторы, переводчики.
• Маркетологи, специалисты по рекламе и SMM.
• Преподаватели, консультанты, тренеры.

При этом фрилансер может сотрудничать как с белорусскими компаниями и физическими лицами, так и с иностранными клиентами. Но независимо от направления деятельности и географии заказчиков, фрилансер в Беларуси обязан соблюдать налоговое законодательство и учитывать особенности валютного регулирования при получении доходов из-за границы.

Зачем фрилансерам нужна информация о налогах

Фриланс — это свобода от офиса и гибкий график, но вместе с тем и личная ответственность за свою деятельность. В отличие от наёмного работника, за которого все налоги рассчитывает и уплачивает работодатель, фрилансер обычно сам организует свои финансовые и налоговые отношения с государством.

Вот почему знание налогового законодательства крайне важно для каждого, кто работает вне штата:

• Избежание штрафов и проверок. При поступлении регулярного дохода без уплаты налогов фрилансер рискует попасть под внимание налоговой инспекции. За незаконную предпринимательскую деятельность в Беларуси предусмотрены административные и даже уголовные санкции.
• Легализация доходов. Официальная уплата налогов позволяет спокойно пользоваться банковскими услугами, в том числе открывать валютные счета, принимать оплату от иностранных заказчиков и совершать крупные покупки без объяснений источников дохода.
• Пенсионные и социальные гарантии. Уплата взносов в ФСЗН (в рамках ИП или по ГПД) учитывается при формировании пенсионного стажа и будущей пенсии. Это особенно важно для тех, кто работает на фрилансе долгие годы.
• Безопасность при работе с заказчиками. Многие клиенты — особенно иностранные — предпочитают сотрудничать с официально оформленными исполнителями. Возможность выставить счёт или заключить договор повышает доверие и делает вас более конкурентоспособным.
• Переезд или оформление виз. При выезде за границу, подаче на визу или вид на жительство часто требуется подтвердить стабильный легальный доход. Официальная налоговая история может сыграть решающую роль.

Фрилансеру важно не только знать, какой налоговый режим ему подходит, но и как правильно платить налоги, вести учёт поступлений и при необходимости — подавать декларацию. Это позволит избежать проблем с законом и сосредоточиться на работе с клиентами, а не на конфликте с налоговой.

Какие налоги уплачивают фрилансеры в Беларуси

Фрилансеры в Беларуси обязаны уплачивать налоги самостоятельно либо за них уплачивают компании, которые пользуются услугами фрилансеров по гражданско-правовым договорам. Выбор формы налогообложения зависит в целом от формы, в которой фрилансер ведет деятельность и вида деятельности, ставки налога могут изменяться в зависимости от суммы дохода. Рассмотрим основные варианты.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Это специальный налоговый режим, который позволяет физическим лицам работать без регистрации в качестве ИП. НПД доступен при соблюдении следующих условий:

• Вид деятельности входит в специальный перечень видов деятельности, по которым уплачивают налог на профессиональный доход.
• Деятельность осуществляется без наёмных работников.
• Услуги или работы выполняют для физических лиц, иностранных заказчиков, либо белорусских юрлиц и ИП.

Ставки налога:

• 10% — от доходов, полученных от физических лиц и иностранных заказчиков.
• 20% — от части дохода, полученного от белорусских организаций и ИП, если этот доход превышает 60 000 рублей в течение календарного года.

Если лимит превышен только за счёт поступлений от иностранных клиентов или физлиц, повышенная ставка не применяется.

Регистрация для уплаты НПД осуществляется через налоговый орган, с помощью приложения «Налог на профессиональный доход». Отчётность простая: достаточно вести учёт поступлений и уплачивать налог ежемесячно через ЕРИП или интернет-банкинг.

Ставка НПД включает обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения. НПД заменяет собой уплату следующих налогов:

• Подоходный налог с физических лиц.
• Ремесленный сбор.
• Сбор за оказание услуг в сфере агроэкотуризма.
• Единый налог с физических лиц.

НПД рассчитывается автоматически в приложении, а уплачивать его нужно самостоятельно каждый месяц с помощью ЕРИП или через банк.

Подоходный налог с доходов от предпринимательской деятельности

Фрилансеры, которые:

• Планируют сотрудничать с белорусскими юридическими лицами на постоянной основе.
• Работают с крупными объёмами заказов.
• Хотят легально расширять бизнес (например, привлекать сотрудников),чаще всего регистрируются как ИП.

Варианты налогообложения:

• Единый налог, когда ИП работает только с физическими лицами-потребителями.
• Общая система налогообложения с уплатой подоходного налога по ставке 20. Когда доход ИП нарастающим итогом с начала календарного года превысил 500 000 белорусских рублей, применяется ставка подоходного налога 30%. Подоходный налог нужно уплачивать каждый квартал.

Дополнительно ИП обязан уплачивать страховые взносы в ФСЗН, в Белгосстрах (когда есть наемные работники) и подавать регулярную отчётность в ФСЗН и налоговые декларации.

Работа по гражданско-правовому договору (ГПД)

Иногда фрилансер может оказывать разовые услуги на основании ГПД. В этом случае заказчик (юрлицо или ИП):

• Самостоятельно удерживает и уплачивает подоходный налог (13%) с доходов фрилансера.
• Уплачивает взносы в ФСЗН с доходов фрилансера.

То есть в случае работы по ГПД фрилансер сам не уплачивает налоги.

Такая схема удобна для краткосрочных или нерегулярных проектов, но не подходит для постоянной коммерческой деятельности — в этом случае налоговая может потребовать регистрацию ИП или уплату НПД.

Когда фрилансер получает доходы от иностранных заказчиков по ГПД, есть следующие варианты:

Вариант 1. Оформить самозанятость

регистрировать поступления в приложении «Налог на профессиональный доход» и уплачивать каждый месяц налог.

Вариант 2. Работать по ГПД

В этом случае может понадобиться подавать налоговую декларацию. Обычно иностранные заказчики сами удерживают нужные налоги в своей стране. В этом случае для белорусской налоговой требуется справка о том, что налог уплачен в стране заказчика. Но с рядом стран у Беларуси нет соглашений об избежании двойного налогообложения. Поэтому может быть такое, что налоги с доходов от иностранных заказчиков придется уплатить в Беларуси. К доходам от заказчиков из РФ это не относится.

Какими способами можно платить налоги фрилансерам в Беларуси

После выбора подходящего налогового режима фрилансеру необходимо не только правильно рассчитывать суммы налогов (кроме налога на профессиональный доход), но и своевременно их уплачивать. В Беларуси действуют удобные и доступные способы оплаты налогов как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

1. Через систему ЕРИП (Единое расчетное и информационное пространство)

Это самый популярный и простой способ оплаты налогов для физических лиц, в том числе тех, которые уплачивают уплачивающих налог на профессиональный доход (НПД).

Оплата возможна:

• Через интернет-банкинг любого банка (в разделе «Платежи → Налоги → Министерство по налогам и сборам»).
• Через мобильные приложения банков.
• Через банкоматы и инфокиоски.

Важно: при оплате налогов нужно правильно выбрать вид налога, региональную ИМНС и ввести свой УНП.

2. С помощью платёжных поручений через расчётный счёт (для ИП)

Индивидуальные предприниматели обязаны иметь расчётный счёт в банке. Они могут оплачивать налоги путём направления платёжного поручения через интернет-банк. В платежном поручении важно правильно указать: реквизиты банковского счета бюджета.

УНП и коды платежей.

Назначение платежа.

3. Через бухгалтерию заказчика (в случае ГПД)

Если фрилансер работает по ГПД с организацией или ИП, то налог (13%) и взносы в ФСЗН уплачивает заказчик. Физлицо в этом случае не платит налог самостоятельно. Однако фрилансеру рекомендуется сохранять копии договоров и платёжных документов для подтверждения легальности доходов.

Как фрилансерам контролировать уплату своих налогов

Контролировать свои налоги можно через личный кабинет на сайте Министерства по налогам и сборам.

Физлица и ИП могут зарегистрироваться на портале МНС Беларуси и получить доступ к личному кабинету. Там можно:

• Отслеживать начисленные суммы налогов.
• Формировать платёжные поручения.
• Загружать отчётность.
• Просматривать статус уплаты.

Заключение

Фриланс в Беларуси — это реальный способ зарабатывать на собственных знаниях и навыках, сотрудничая с клиентами по всему миру. Однако важно помнить: даже при удалённой работе и свободном графике налоговые обязательства остаются. Независимо от того, оформлены вы как ИП или платите налог на профессиональный доход — работать легально выгодно, безопасно и удобно.

Правильный выбор налогового режима, своевременная уплата налогов и понимание своих прав и обязанностей дают фрилансеру не только защиту от претензий со стороны государства, но и уверенность в будущем — возможность пользоваться банковскими услугами, выезжать за границу, формировать пенсионный стаж.

Если вы работаете в сфере ИТ или ищете надёжного партнёра для организации удалённой занятости, команда EOR поможет вам на каждом этапе. Мы подбираем квалифицированных специалистов, легализуем их работу, оформляем все кадровые и налоговые вопросы, обеспечивая комфорт как исполнителям, так и компаниям по всему миру.

Работайте легально — а мы поможем сделать